Федеральные агенты устраивают охоту на девятилетнего мальчика Саймона, легко вскрывшего новый правительственный код «Меркурий», который, по идее, совсем не поддается дешифровке. Мальчик же может читать его хоть задом наперед. Теперь он представляет угрозу для всех тех, кто вложил миллиард долларов в разработку «Меркурия». Кроме того, правительство опасается, что мальчик может заинтересовать врагов государства… И только экс-сотрудника ФБР Арта Джеффриса волнует судьба Саймона, который защищает его от безжалостных федералов.